Расчёт НДС при выплате партнёрского вознаграждения

С первого января 2025 года партнёрское вознаграждение выплачивается за вычетом НДС, в статье рассказываем о том, как рассчитывается вознаграждение. 

Так как наша компания является плательщиком НДС и в России и в Узбекистане — в статье рассмотрим два варианта расчёта, в зависимости от ставки.

Вознаграждение партнера рассчитывается по формуле: (S-N)*P, где:

• S - сумма оплаченных лицензий;

• N - итоговый НДС по инвойсу/чеку;

• P - % партнера.

Сумма вознаграждения указана в кассовом чеке, как оплата «Встречным представлением».

Расчёт партнёрского вознаграждения для партнёров из России

В России мы работаем со ставкой НДС в 5%, оплату принимаем в рублях. В сумму лицензий НДС уже включён.

Чтобы понять какое вознаграждение положено партнёру нужно:

1. Вычесть из общей суммы лицензий сумму НДС указанную в чеке или инвойсе.

2. Из суммы без НДС высчитать партнёрское вознаграждение в размере 20%.

3. Вычесть партнёрское вознаграждение из общей стоимости лицензий клиента — эту сумму партнёр должен оплатить нам, в том случае, если оплата производится через партнёра.

Рассмотрим пример

Общая сумма лицензий на аккаунте клиента — 10000 рублей. Партнёрское вознаграждение — 20%. 

1. Высчитываем НДС: 10000/105*5=476,19 рублей. Затем считаем сумму оплаты клиента без НДС: 10000-476,19=9523,81 рублей. 

2. Считаем сумму партнёрского вознаграждения: 9523,81*0,2=1904,76 рублей. Эта сумма считается автоматически, как партнёрское вознаграждение.

3. Считаем сумму оплаты onlinePBX для партнёра: 10000-1904,76=8095,24 рубля. Эту сумму партнёр оплачивает нам, в случае оплаты аккаунта реферала партнёром.

Расчёт партнёрского вознаграждения для партнёров из Узбекистана

В Узбекистане мы работаем со ставкой НДС в 12%, оплату принимаем в сумах и долларах. В сумму лицензий НДС уже включён.

Чтобы понять какое вознаграждение положено партнёру нужно:

1. Вычесть из общей суммы лицензий сумму НДС указанную в чеке или инвойсе.

2. Из суммы без НДС высчитать партнёрское вознаграждение в размере 20%.

3. Вычесть партнёрское вознаграждение из общей стоимости лицензий клиента — эту сумму партнёр должен оплатить нам, в том случае, если оплата производится через партнёра.

Рассмотрим пример

Общая сумма лицензий на аккаунте клиента — 100000 сум. Партнёрское вознаграждение — 20%. 

1. Высчитываем НДС: 100000/112*12=10714,29 сум. Затем считаем сумму оплаты клиента без НДС: 100000-10714,29=89285,71 сум. 

2. Считаем сумму партнёрского вознаграждения: 89285,71*0,2=17857,14 сум. Эта сумма считается автоматически, как партнёрское вознаграждение.

3. Считаем сумму оплаты onlinePBX для партнёра: 100000-17857,14=82142,86 сум. Эту сумму партнёр оплачивает нам, в случае оплаты аккаунта реферала партнёром.